严重违反不相容岗位相互分离的要求规定所谓不相容岗位职务,是指如由一个人办理,即能弄虚作假,又能掩饰错弊的两项或几项职务。不相容职务分离要求一项经济业务不能由一个人从头到尾办理。而应将其中不相容事由两个或两个以上的人员来承担。

行政人事财务法务

一般而言,企业中以下职务应以分离:1. 经济业务的授权,批准与执行职务;2. 经济业务的执行与记录职务;3. 经济业务记录与财产保管职务;4. 经济业务记录,财产保管与稽核职务;5. 总帐,明细帐,日记帐记录职务;

6. 对原发性风险峰进行程序性控制的职务。

一、内部控制方面存在着许多漏洞和不足,总结主要存在以下几个方面:

(一)缺乏内部牵制的理念许多企业受企业规模和所有制形式的限制,管理方面的视野和境界相对较弱,对于如何建立一个合理的权责分配体系和内部牵制制度的认识不成熟,有的甚至不了解不相容职务的相关概念,许多企业管理人员更多的是凭借经验工作,信任谁就让谁干,没有考虑到对员工进行监督和限制,更没有考虑不相容职务分离控制管理。

(二)不相容职务设置不完善部分企业能够结合本企业实际情况设置不相容职务,但设置的不规范、不完善。不相容职务一般包括:授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与稽核检查、授权批准与监督检查等。有的企业会计岗位设置不当,业务交叉太多,会计人员兼职过多。有的企业不相容职务设置缺乏系统性,不能覆盖各类资产和各种业务事项,管理效应也层层弱化。

(三)授权批准控制程序存在漏洞。企业内部控制的一个重要环节就是授权批准控制,应该明确各个部门和各个岗位办理业务的权限范围和相关的审批程序、责任等。在企业的日常管理中,授权批准制度的控制主要体现在对审核批准的控制上,就是要求企业的各个岗位按照规定的程序来复核和审查相关经济事项或经济业务的合规性、真实性以及相关资料的真实性和完整性,并作出批准或者不批准的决定。当前,我国的很多企业都存在着授权批准控制不健全的现象,例如:授权批准带有较大的随意性、授权批准的程序不够完善等,这些都可能引发严重的经营风险和财务风险。

(四)内部控制制度执行乏力现阶段,国内很多企业虽然制定了相关的内部控制制度,但是在实际执行的过程中,由于人员素质不高、管理层不够重视等多方面的原因,使得内部控制制度得不到应有的执行,内部控制制度形同虚设,不能发挥应有的控制作用。例如:有些企业为了应付上级检查或者是满足信息披露的要求,表面上制定了一系列的内部控制制度,但是这些制度并没有在生产经营中落到实处。很多企业的管理层把精力都放在了产品更新换代或者开拓市场上,将企业的内部控制搁置起来,只是在企业经营出现重大问题的时候,才想起实施内部控制。

二、不相容职务分离的必要性

不相容职务既可以在事前规避舞弊行为发生,也可以在事中纠正财务舞弊。

一方面通过设置不相容岗位,严格执行定岗定位定操作。不相容职务分离措施严格执行,能够预防有意的舞弊行为。另一方面公司各部门或同一部门的不相容职务相关人员在岗位上相互制约,在工作过程中相互监督。并保证相关权利的制衡,从而彻底消灭舞弊滋生和繁衍的环境;对于比较容易发现的财务舞弊,不相容职务应该及时制止并实现实时控制。而对于没有发现或者很难发现的舞弊,则应在阻止舞弊后果扩散的前提下,尽快消除舞弊产生的不良影响。

一个人不能同时兼干可以隐匿自己所犯错误和不轨行为的职务。记账职务与经营保管的职务相分隔,可以有效防止那些接近资产的人挪用资产,并采取涂改会计记录的办法隐匿这些行为。记账人员不能担任经办人、审批人,不能保管企业财务。在生产业务方面,保管要和物品使用相互分离,出纳要和会计相互分离。

我国法律上也有规定:会计岗位不能兼任出纳岗位。在职务定期轮岗方面,当不相容职务员工暗地勾结、徇私舞弊时,就使不相容职务分离失去意义。对此,需要在关键岗位进行定期轮岗。例如财务负责人进行5年制的轮岗、物资采购人、仓库管理员、审计、会计、出纳也要进行定期轮岗,移交工作也要有部门负责人监督。定期轮岗可以避免员工懒散、散漫的工作态度,提升员工全面素质,在预防了企业内部控制问题,减少了财务舞弊行为的也提升了工作效率,让员工能够相互学习、相互沟通。

不相容的经济业务至少有两个或者两个以上的部门或者人参加,只有这些人员和部门不相互勾结,差错和不轨行为就很容易被发现,通过职务分离不但提高工作效率,而且也使内部会计控制得到实施,有效保证会计信息的真实完整。

行政财务的岗位职责

人事行政财务岗位职责:

1、负责公司人事工作,如员工入离职、调岗、调薪、转正等相关人事手续办理;负责员工的考勤、请假、五险一金办理;负责员工花名册的整理、更新,及档案的建立与管理;

2、负责公司的行政和日常事务,如访客接待、办公环境监督及管理等。负责办公用品和固定资产管理(采购、调拨、发放、盘点、报废等),行政费用统计;策划组织员工活动,和谐员工关系;

3、负责公司的财务管理工作,熟悉财务核算流程(包括应收款的管理、费用管理、发票管理等),负责与当地金融、税务、工商等部门的公共关系沟通协调工作;熟练操作EXCEL表格,对数据敏感,思路清晰,条理性强;

4、优化税务结构,及时完成税务申报及缴纳,协助筹划涉税方案;5、完成上级领导交与的其他任务。【扩展资料】

企业行政管理广义上包括行政事务管理、办公事务管理两个方面;狭义上指以行政部为主,负责行政事务和办公事务。包括相关制度的制定和执行推动、日常办公事务管理、办公物品管理、文书资料管理、会议管理、涉外事务管理,还涉及出差、财产设备、生活福利、车辆、安全卫生等。

工作的最终目标是通过各种规章制度和人为努力使部门之间或者关系企业之间形成密切配合的关系,使整个公司在运作过程中成为一个高速并且稳定运转的整体;用合理的成本换来员工最高的工作积极性,提高工作效率完成公司目标发展任务。

资料来源:百度百科——行政管理工作

财务及行政

行政是一个综合性很强的岗位,参与公司一切的大小实务,看起来有一定的“权利”;财务是公司必不可少的岗位,如果没有财务记账,公司的资金将会混乱不堪。那么行政和财务这两个岗位应该怎么选择呢?哪个发展更好?

行政和财务的发展前景

1、简言之,行政和人事的将来会往管理层发展。财务更专业一点,而财务需要不断考证,不断学习,以便更进一步。

2、这两个方向的基层工资是相似的。在中小企业中,会计是管理部门,行政人事打杂的。在大公司里,管理人员是管理部门,会计是决策部门。

3、大学学的财务方向,但这并不影响目前的行政工作。行政、人事和财务前景光明,但取得成功的机会很少,都要做好了才行。

4、最重要的是要看你的个性和偏好,你更喜欢哪个方向。

行政工作的缺点

1、接触到的东西虽然非常多,但广而不精,学不到专业的技术。

2、没有固定岗位,可以理解为做领导安排的任何工作。

3、这往往不利于个人职业发展,也不可能有专业方向。

4、行政干的大多都是琐碎的工作,还需要超高的情商及说话艺术情商、人情往来等等。

财务工作的缺点

1、削弱创造力。即使生气勃勃,已经从事这个行业五年了,也不再有无拘无束的思维。

2、行业工资偏低。由于入学门槛太低,所有专业都来参加CPA考试,非专业学生也来做财务和会计,导致这个行业的工资普遍较低。

3、工作千篇一律。只要不是在一家没有正规系统的内部控制制度的公司,工作将千篇一律。内部控制限制了财务管理的范围。会计信息质量要求中的匹配原则也制约着会计人员的创造力。会计要求的是传承和前后一致。公司对财务部的要求,绝非出众,而是稳重。